老师，我问下关于一般纳税人，增值税本月进项增值税大于销项增值税，有留抵的情况，月末需要结转？进项到转出未交增值税，再转到-问答

JOY

发表于 7天前类别：会计实操

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老师，我问下关于一般纳税人，增值税本月进项增值税大于销项增值税，有留抵的情况，月末需要结转？进项到转出未交增值税，再转到未交增值税借方吗? 还有就是所得税12月份需要计提吗？

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①那也要转借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）贷：应交税费-未交增值税②所得税应该计提，你想所得税是损益类科目，既然是损益类科目就应该采用权责发生制，就应该计提。

2019-12-05 17:06:37 只看该作者

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