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zhuoshi
发表于 7天前    类别: 会计实操
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同一个员工,借款时:借:其他应收款20000----某某                                        还是借款时:借:其他应收款20000----某某
                                            贷:银行存款20000                                                                        贷:银行存款20000
                                         
后来拿回一部分票报销,报销时:借:管理费用10000                                                报销时      借:管理费用10000
                                                       贷:其他应付款10000--某某                                        贷:其他应收款----某某
然后冲减:借:其他应付款----某某
                   贷:其他应收款 ---某某
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共1条回答
借款时候————借:其他应收款 20000   贷:银行存款 20000
报销时候————借:管理费用10000        借:银行存款  10000       贷:其他应收款  20000;如果当时没有收到未用钱可以分别报销分录和借款退回分录。
最好是借:管理费用10000        借:银行存款  10000       贷:其他应收款  20000,这样一个分录全部显示了借款销账、还款和报销。
2019-12-28 06:54:54  只看该作者