请问老师，建筑公司如果招待费计入了成本，那在所得税汇算清缴的时候，要不要把招待费提出来按照比例扣除？还是直接作为成本全额-问答

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晴天156156

发表于 7天前类别：会计实操

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请问老师，建筑公司如果招待费计入了成本，那在所得税汇算清缴的时候，要不要把招待费提出来按照比例扣除？还是直接作为成本全额扣除？

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李书义视频课程 8 即将直播 2

企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出需要汇算清缴时候纳税调整；而计入在建工程的业务招待费，由于发生时候未计入损益，应该不是当期调整，而是在将来转为固定资产计提折旧后逐步调整。也就是说要看你是否计入当期（也就是当年了），计入当期了就要汇算清缴时候调整，计入固定资产或长期资产了，待以后摊销折旧时候逐步调整。

2020-01-10 10:20:18 只看该作者

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