小规模企业，去年12月销售货物，今天1月退回，请问，现在做企业年度所得税汇算清缴要怎样做？有交企业所得税-问答

xia

发表于 7天前类别：纳税申报

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小规模企业，去年12月销售货物，今天1月退回，请问，现在做企业年度所得税汇算清缴要怎样做？有交企业所得税

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李书义视频课程 8 即将直播 2

做汇算清缴时候收入纳税调减，因为是去年的会计事项，而且涉及损益类科目，所以要通过以前年度损益调科目进行调整。如果调整后应纳税所得额为负数，就无须缴纳企业所得税了；否则就要缴税了。

2020-03-12 05:59:41 只看该作者

xia 视频课程 8 即将直播 2

去年交了的所得税会退吗？

2020-03-12 10:28:43 只看该作者

李书义视频课程 8 即将直播 2

可以申请退税，但是一般都是以后抵减，，退的可能性不大。

2020-03-12 12:40:42 只看该作者

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