老师你好去年我空提了一笔暂估入库库存商品共100万我今年做企业所得税汇票清缴调增我是填100万还是说可-问答

小曾

发表于 7天前类别：纳税申报

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老师你好去年我空提了一笔暂估入库库存商品共100万我今年做企业所得税汇票清缴调增我是填100万还是说可以填100万乘以13%的税额

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这里要注意了，企业所得税和增值税是两回事，现在是企业所得税的汇算清缴是按照年度进行的，其他税种则不同。其次增值税是按照月份清算的，况且你暂估入库时候是按照不含税（增值税）暂估的，根本没有抵扣什么，所以也就谈不上增值税的调整了。

2020-03-23 01:29:03 只看该作者

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