老师，我们是生产企业，这两天才接到订单，产品还没开始生产，公司A产品库存为0，3月份客户就让我把A产品的发票先开给他，现-问答

当前位置：问答 > 老师，我们是生产企业，这两天才接到订单，产品还没开始生产，公司A产品库存为0，3月份客户就让我把A产品的发票先开给他，现

张璐

发表于 7天前类别：会计实操

阅读88/ 回复1

老师，我们是生产企业，这两天才接到订单，产品还没开始生产，公司A产品库存为0，3月份客户就让我把A产品的发票先开给他，现在发票我已经开出了，请问这下怎么办？ 1.是暂估完工产品的成本吗？怎么暂估呢？还是按直接材料、直接人工、制造费用来估吗？摘要;暂估A产品成本借:库存商品贷：生产成本----直接人工生产成本----直接材料生产成本----制造费用 2.还是直接这样暂估摘要;暂估结转A产品成本借：主营业务成本贷：库存商品还是用其他方法或直接不接转成本？因为涉及要季度所得税了。请老师帮忙解答一下，谢谢！

分享到：

回答

默认排序

所有回答

共1条回答

李书义视频课程 8 即将直播 2

这里有涉及两种主要税款问题。第一、增值税：因为开除了专票，增值税肯定要当期计入销项申报的，这是没有商量的。第二、所得税：如果你们和客户订立合同时候，确定的销售方式如何了，如果是分期收款销售方式，即使开了发票，也可以先不确认销售收入，待到到期再确认收入，你可以对照一下吧，这是收入的确认问题。如果确认了销售收入，可以先暂估在冲回，分录为借:库存商品贷：应付账款-暂估待完工后冲回暂估，和原材料暂估类似。

2020-03-27 09:58:12 只看该作者

我的提问我的回答