1、发票附件的问题——你的做法可以，最好在发票上注明原件所在位置；你也可以在1、2月份摊销分录摘要中注明发票在4月份凭证中。2、关于进项税额抵扣问题——第一种方法：你可以在计提的时候设置一个“应交税费-应交增值税-进项税额（待抵扣进项税额）”，平时分录，，，借：管理费用--租赁费 1万， 借：制造费用 ---租赁费 2万 借：应交税费-应交增值税-进项税额（待抵扣进项税额）0.5万 贷：应付账款吗 3.5万 （假设税额为0.5万）。。。待发票到达抵扣时候。借：应交税费-应交增值税-进项税额 1.5万 贷：应交税费-应交增值税-进项税额（待抵扣进项税额）1.5万 。。。。。 第二种方法：你可以按原材料暂估入库的办法处理。平时暂估；发票到了冲回原来同时编制正式分录。