请老师教下留底抵欠的会计分录，及电子税务局就这留底抵欠业务的处理 1月份发生的业务，当月1月的进项不够抵扣销项，2月没-问答

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泓宏

发表于 7天前类别：会计实操

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请老师教下留底抵欠的会计分录，及电子税务局就这留底抵欠业务的处理 1月份发生的业务，当月1月的进项不够抵扣销项，2月没交缴纳欠的税款，但进行了进项的认证（2月没有发生销项业务）3月去税务大厅办理了留底抵欠业务（3月办理去税局时，由于销项不够抵扣欠缴的增值税税款后用现金补齐了，并用现金缴纳了滞纳金）我在电子税务局申报3月增值税时看到期末未交税款6000，欠缴税款2000，本期补交税款4000（本期补交税款4000刚好就是3月进行-销项的余额，欠缴税款2000就是我1月份应交的税额，请问这个数是不是一直这样放着，我需要不要做什么处理）

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如果你们没有实际交税，就谈不上做什么账务处理。但是一般增值税月末要交相关余额进行结转，分录如下————月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。。月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税；对于当月多交的增值税借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

2020-04-05 10:43:57 只看该作者

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