老师，我填汇算清缴的表，职工薪酬支出及纳税调整明细表，表里账载金额填应付职工薪酬贷方，实际发生额填应付职工薪酬借方，因为-问答

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勤学善思

发表于 7天前类别：会计实操

阅读318/ 回复1

老师，我填汇算清缴的表，职工薪酬支出及纳税调整明细表，表里账载金额填应付职工薪酬贷方，实际发生额填应付职工薪酬借方，因为是这月发放上月工资，所以两个金额不一样。我们只要是计提的工资都在汇算清缴前发放了，税收金额那列我就填计提数，这样根据勾稽关系，纳税调整金额等于税收金额减去账载金额，就可以吧？我主要担心账载金额和实际发生额不一样，这样没事吧？

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我认为帐载金额就是你计提的工资薪金金额，实际发生的金额就是发放的金额，，如果计提的部分都在汇算清缴前支付了。那帐载金额=实际发生额。也就是最终以实际是否发放为标准。仅供参考。

2019-06-14 16:13:00 只看该作者

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