方老师，在月末计提增值税附加税那小节中，附加费的计提依据其中有900元专票的城建税不是已经支付了吗，为什么她的依据还是本-问答

夏日么么茶

发表于 7天前类别：会计实操

阅读131/ 回复1

方老师，在月末计提增值税附加税那小节中，附加费的计提依据其中有900元专票的城建税不是已经支付了吗，为什么她的依据还是本期应纳税额？

分享到：

回答

默认排序

所有回答

共1条回答

方源视频课程 8 即将直播 2

附加税依据就是实际缴纳的增值税与消费税，增值税交了900这个就是城建税的依据，900*7%(不考虑其他税收优惠)后计算出的税额=应交税款，做计提然后已经在代开的时候交了应交-预交=0 只是做账不影响税额缴纳

2019-05-18 08:53:41 只看该作者

我的提问我的回答