老师您好！我是一家劳务派遣公司，2018年给对方开具一张专用发票，发票名称为服务费，（差额开票），金额86027..56元，税率***，税额38.10元，发票，票面金额86065.66元。备注;差额增税85265.66元。 会计分录是 借：112202应收账款-某单位 86065.56 贷：22111202应付职工薪酬 --代发工资 -某单位 85265.66 500104主营业务收入-提供劳务收入 761.90 22210105应交税费-应交增值税-销项税 38.10 请问两个问题。1、这笔分录对么？2、我·2018年汇算清缴表营业收入填写761.90元，对么？可是这张发票销售金额是86027.56元税额38.10元，我不知道如何确认这笔收入是正确的。请老师指教！（总觉得这笔分录有问题）。