老师，房产公司。原来的会计将开发期间费用做成了期间费用，都是跨两年了，如何调整，影响损益；以前又把土地出让金和补偿拆迁-问答

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许煌华

发表于 7天前类别：会计实操

阅读42/ 回复1

老师，房产公司。原来的会计将开发期间费用做成了期间费用，都是跨两年了，如何调整，影响损益；以前又把土地出让金和补偿拆迁款做到了无形资产中前并且进行了两年的摊销。现在准备卖商品房了，这些如何调整。

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是需要通过以前年度损益调整科目，之前借管理费用现在借以前年度损益调整金额负数，然后再做个正确的分录计入成本里，不过也影响上年度所得税了原则上，你调了以后还需要去调所得税年度申报表调增所得税的，亲看一下是否真的要调。无形资产与待摊费用也是同样应该涉及到摊销损益的通过以前年度损益调整，无形资产本身直接做个反分录就可以冲掉了

2019-06-14 11:38:54 只看该作者

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