马婷老师，汇算清缴时，发现有一部分去年年计入研发费用-费用化支出-人工费100000，该支出跟研发费用无关属于管理费用--问答

jcjc_003

发表于 7天前类别：会计实操

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马婷老师，汇算清缴时，发现有一部分去年年计入研发费用-费用化支出-人工费100000，该支出跟研发费用无关属于管理费用-人工工资。今年进项汇算清缴时填写加计扣除表这一部分就把这部分给扣除了，没填，分录还需要写吗，假设汇算时未亏损。如果做分录该分录怎么做。希望能讲的明细些。

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你应该马上到税务做更正申报，，如果涉及税款的增加，就要补税和滞纳金了，所以越快越好。如果又补税情况出现，要通过“以前年度年度损益调整”科目调整。同时调整报表年初数。

2019-06-25 09:44:15 只看该作者

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