新成立的小规模公司，上一年没有做账，从2019年1月开始建账，前面的财务有申报税，做汇算清缴时，企业利润做了1800元，-问答

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四叶草168

发表于 7天前类别：纳税申报

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新成立的小规模公司，上一年没有做账，从2019年1月开始建账，前面的财务有申报税，做汇算清缴时，企业利润做了1800元，2019年5月份交了180元的企业所得税，因之前没做账也没计提的，这180元交出去了，做资产负债表时，是在2018年资产负债表的未分配利润中减去？还是在2019年资产负债表中减去？

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按道理应该通过以前年度损益调整科目进行调整，但是我认为金额180不大，根据重要性原则，没必要在通过“以前年度损益调整”科目进行调整了，直接计入本年费用就是了。就是税务局知道了，也不会怎么样的。本人意见仅供参考，如有不同，以国家和当地税务机关要求为准处理。

2019-06-30 17:49:26 只看该作者

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那做2018年年终报税局的财务报表时，这180元要不要填在应交税费里，如果填未分配利润就是1620元，如果不填就是1800元，到底要不要填？

2019-07-01 14:46:16 只看该作者

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