请问老师：小规模企业，本季度收入合计含税16500元，一笔算增值税是16500/1.03*0.03=480.58元，收入-问答

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四叶草168

发表于 7天前类别：纳税申报

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请问老师：小规模企业，本季度收入合计含税16500元，一笔算增值税是16500/1.03*0.03=480.58元，收入是16019.42元。但这是4笔收入分别是：4500、5400、6000、600，这样算出来的增值税是480.59元，收入是16019.41元。申报增值税时，免税销售额填16019.41和填16019.42，自动生成的免税额都是480.58元，但按分录做账利润表的收入是16019.41元，税额是480.59元，这种情况怎么处理？

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因为是1分钱而已，但是为了以后账本和申报核对的方便，建议你以申报的数据为准处理账务，因为申报数据面对的是税务局，以税务为准是应该的，没有必要反映不相同的情况或进行什么调整，没有必要给自己找麻烦。

2019-07-05 12:30:31 只看该作者

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