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老师，我们工资和社保都是当月扣的，那我想请问下这种情况还需要工资和社保外账当月计提吗
JOY
发表于 7天前 类别： 会计实操
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老师，我们工资和社保都是当月扣的，那我想请问下这种情况还需要工资和社保外账当月计提吗
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李书义
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所谓的计提就是因为计入成本费用的时间和付款的时间不一致的情况下的会计处理。 如果你们都是当月对当月的支付工资、保险、、、、，那就是没有必要计提了，支付时直接计入应付职工薪酬就是了。例如保险扣款、个税扣款，直接对应应付职工职工薪酬科目了，也就是借：应付职工薪酬 贷：银行，没有必要通过其他往来了。但是借：管理费用 、成本 、、、 贷：应付职工薪酬是个特例，因为就是当月对当月也要转帐，因为这是核算监督职能和统计数据的需要，不可以直接借：管理费用 、成本 、、、贷：现金、银行。仅供参考。
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2019-07-08 13:05:38
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JOY
视频课程 8
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老师，我没太明白，我这样做行吗？ 当月付当月工资时 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 借：其他应收款-个人承担保险 贷：现金 当月付当月保险时： 借管理费用-单位承担保险 贷：其他应收款-个人承担保险 贷：现金
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2019-07-15 15:37:42
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