马婷老师，汇算清缴时，发现2018年计入管理费用-研发支出-人工费100000，该支出跟研发费用无关属于管理费用-人工工-问答

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jcjc_003

发表于 7天前类别：会计实操

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马婷老师，汇算清缴时，发现2018年计入管理费用-研发支出-人工费100000，该支出跟研发费用无关属于管理费用-人工工资。进项2018年年度汇算清缴时填写加计扣除表就把这部分不属于研发费用的人工给减出来了，没填，因为都是损益类的，只调表了，分录还需要写吗，假设汇算时亏损。如果做分录该分录怎么做。希望回复的明细些。

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如果你们没有少缴税，申报表也填写正确了，账本就没有必要调整了。因为去年帐本已经结账了，不能随意改变分录、凭证、账本；又不涉及损益的调整，谈不上“以前年度损益调整”。最多税务查找解释一下就是了。

2019-07-09 11:20:16 只看该作者

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