老师。我们公司去年的2018年12月份和2019年1月份分别有两张发票，是买的发票，被税局发现锁住了，补交税，税已经补交-问答

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周小媛

发表于 7天前类别：会计实操

阅读48/ 回复1

老师。我们公司去年的2018年12月份和2019年1月份分别有两张发票，是买的发票，被税局发现锁住了，补交税，税已经补交重新做了企业所得税报表，把这两张发票的金额从成本里扣除了，现在这个月怎么做冲销处理？12月份记8号凭证，原记帐凭证是：摘要：往来款；科目借：应付帐款-兴宁公司29800 贷：银行存款-建行 29800，去年的帐怎么冲销呢？已经结转了，老师请速指点谢谢

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李书义视频课程 8 即将直播 2

我认为，如果涉及去年的损益科目，通过以前年度损益调整科目进行处理；如果是今年的涉及损益科目直接冲减当期的收入或成本就是了；至于其他科目直接调整就是了。

2019-07-17 05:26:00 只看该作者

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