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小丹999

发表于 7天前类别：纳税申报

阅读47/ 回复1

老师，你好，我们自己包了家小宾馆，是增值税小规模纳税人，在4月到6月的企业所得税申报中，本年累计金额中营业收入的表格，我填的是增值税申报表格里，本年累计金额下所有的表格加一起的总数，没填错吧？另外营业成本都包括什么？营业利润的表格里，我认识的2个会计直接就是，收入减成本，报税的时候没有问题，可是老师不是这样讲的。

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注意所得税申报表填写的数据都是本年累计金额，一般情况下应该和增值税累计销售额一致，有特殊情况下不一致的情况。营业成本=主营业务成本+其他业务成本，营业收入-营业成本=毛利≠利润总额，如果营业收入-营业成本=利润总额，说明你填错了，除非你们没有期间费用，，，。实际上这里的营业成本如果商贸企业就是购入商品成本，如果是生产企业就是咱们的生产成本。好了仅供你参考。

2019-07-16 13:16:21 只看该作者

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