你好~我司一般纳税人企业，当月有几十笔的销售业务，每一笔都有销售出库单，会计次月初根据上月销售出库单开出部分客户的发票（-问答

蝶恋花

发表于 7天前类别：会计实操

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你好~我司一般纳税人企业，当月有几十笔的销售业务，每一笔都有销售出库单，会计次月初根据上月销售出库单开出部分客户的发票（月结60天/月结90天的客户，发票先不开，再隔1-2个月才开出发票），以上货款均未收到，请问次月开出发票和未开出发票的销售分别该如何做账？

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这里要注意，纳税义务时间，也就是何时确认收入申报纳税是以税法规定的纳税义务时间为根据进行纳税申报的，可不是以是否开票和是否收款为依据的，建议你看看所得税和增值税的纳税义务时间的相关规定。有些销售行为即使没有开票或没有收款也要确认收入，也要做无票收入申报或有票申报并且交税。

2019-07-16 20:14:47 只看该作者

我也说一句

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没有开票和开票的会计分录完全一样。过几个月在开票，做一个无票发票红字冲回；同时做一样蓝数正式发票的会计分录都一样。但是你要注意。。。无票负数申报冲回，你最好先问问税务是否允许，如果不允许你可以申报月份先开出来，下月给对方，，什么都不当误，因为抵扣期限为360天。

2019-07-31 10:53:18 只看该作者

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