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JOY 老师，我们工资和社保都是当月付，但听说工资是要计提的，我做分录如下，你看对吗 当月付当月工资时 借：管理费
JOY
发表于 7天前 类别： 会计实操
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JOY 老师，我们工资和社保都是当月付，但听说工资是要计提的，我做分录如下，你看对吗 当月付当月工资时 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 借：其他应收款-个人承担保险 贷：现金 当月付当月保险时： 借管理费用-单位承担保险 贷：其他应收款-个人承担保险 贷：现金
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李书义
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如果都是当月对当月，也就是付款的时间和支出项目所属时间一致，那可以简单化处理，见下分录： ①借：管理费用 贷：应付职工薪酬 ②发工资时 借：应付职工薪酬 贷：现金 ③支付保险时 借：管理费用 借：应付职工薪酬 贷：现金 因为是当月对当月就没有必要通过其他应付款（或其他应收款）转一圈了，意义不大。如果你需要每个人保险情况，可以在应付职工薪酬——保险下设3级科目就是了。 本人见解，供你参考。
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2019-07-18 05:25:31
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JOY
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老师，我想问下单位承担部份保险可以进管理费用，但是个人承担部分计提工资时是不是不能进管理费用，所以放其他收款里了，这样可以吗？
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2019-07-18 13:49:20
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我也说一句
JOY
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写回答...老师，我想问下单位承担部份保险可以进管理费用，但是个人承担部分计提工资时是不是不能进管理费用，所以放其他收款里了，这样可以吗？
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2019-07-18 13:50:05
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李书义
视频课程 8
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那你可以将个人负担的部分计入应付工资，，然后就可以计入管理费用。例如：应付工资5000-个人负担 保险1000，如果想由单位负担保险，可以应付工资6000-个人负担1000=5000，这样一加一减，，不就由企业负担了吗。
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2019-07-31 10:47:37
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