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老师好请问，2022年7月份发现，2021年收入少记了20万，补交了所得税，少记的20万怎么做分录？
小方（一茗）
发表于 7天前 类别： 会计实操
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老师好请问，2022年7月份发现，2021年收入少记了20万，补交了所得税，少记的20万怎么做分录？
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李书义
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1、确认收入 借：预收账款 贷：以前年度损益调整（替代主营业务收入） 应交税费-应交增值税（销项税） 2.计提应补缴的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 3、缴纳所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 4.结转损益科目“以前年度损益调整”，结转后此科目无余额 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
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2023-01-11 01:39:33
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