老师好请问，季度所得税收入减掉成本是盈利，减掉期间费用就是亏损了，预缴税款，退税的时候税管员就要查账，不想预缴税款怎么填-问答

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小方（一茗）

发表于 7天前类别：会计实操

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老师好请问，季度所得税收入减掉成本是盈利，减掉期间费用就是亏损了，预缴税款，退税的时候税管员就要查账，不想预缴税款怎么填报？请指导

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根据您提出的情况，如果年度累计利润总额亏损，是无需缴纳企业所得税的；如果只是4季度亏损，但全年累计为盈利那4季度就要预交企业所得税了。如果您第4季度不打算预交企业所得税，只能计提一些费用了（注意要真实可靠），比如：工资、奖金、装修费、咨询费等。待汇算清缴前发放了工资、取得发票就可以了。至于如何填报：和正常季度所得税申报是一样的，略。

2023-01-12 23:23:47 只看该作者

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