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老师好请问，所得税汇算，没有发票的做了调增，比如调增房租费6000元，怎么做分录？19年-21年的没做账务处理现在怎么补
小方（一茗）
发表于 7天前 类别： 会计实操
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老师好请问，所得税汇算，没有发票的做了调增，比如调增房租费6000元，怎么做分录？19年-21年的没做账务处理现在怎么补救？
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李书义
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调整分录为： ①借：应付账款（预付账款）6000 贷：以前年度损益调整 6000 ②如果需要补交企业所得税 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 补交时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 ③将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
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2023-01-14 07:43:08
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