老师好请问，所得税汇算的时候没有收到发票做了纳税调增，还是亏损没有交企业所得税！19年-21年都有调增，当时都是亏损调增-问答 - 一二课堂

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小方（一茗）

发表于 7天前类别：会计实操

阅读59/ 回复1

老师好请问，所得税汇算的时候没有收到发票做了纳税调增，还是亏损没有交企业所得税！19年-21年都有调增，当时都是亏损调增金额没有分录处理，现在怎么补救？

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李书义视频课程 8 即将直播 2

调整分录为： ①借：应付账款（预付账款）贷：以前年度损益调整 ②借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润由于调整后仍为亏损，所以不涉及补交企业所得税。

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2023-01-14 07:30:49 只看该作者

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