老师好请问，我们有一些费用没有发票，当时都付款结清了，所得税汇算清缴的时候做了纳税调增，但是还是亏损没有缴纳企业所得税，-问答

小方（一茗）

发表于 7天前类别：会计实操

阅读112/ 回复1

老师好请问，我们有一些费用没有发票，当时都付款结清了，所得税汇算清缴的时候做了纳税调增，但是还是亏损没有缴纳企业所得税，调增的金额都已经付款结清了怎么做分录？借方什么科目呢？

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①所得税汇算清缴的时候做了纳税调增，但是还是亏损就无需缴纳企业所得税啦。 ②所得税汇算清缴的时候做了纳税调增，但是还是亏损没有缴纳企业所得税，分录如下借：成本费用（或库存商品）贷：银行存款（应付账款）借方就是你采购入库或费用支出报销入账的科目，再转年汇算清缴之前发票未到，就要纳税调增了。

2023-01-15 08:12:50 只看该作者

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