我们是一般纳税人公司，对方是小规模，今年1月份收到3%的专票，可以按3%抵吗？对方肯定是按1%交税的-问答

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黄丽丽

发表于 7天前类别：会计实操

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我们是一般纳税人公司，对方是小规模，今年1月份收到3%的专票，可以按3%抵吗？对方肯定是按1%交税的

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如果你们是一般纳税人并且属于可以抵扣的范围，当收到3%专票时当然可以按照专票上的税额勾选抵扣的。至于对方如何申报交税您不必考虑，和您公司无关。但是注意特例：如果你们公司为农产品销售企业（一般纳税人），从小规模纳税人处收购农产品对外销售，收到对方开具的税率为3%的增值税专用发票，可根据发票注明的不含税金额的9%计算进项税额。纳税人从小规模纳税人商贸企业购进的农产品取得征收率为3%的专票，可按9%或者10%的扣除率计算抵扣。

2023-01-23 10:56:31 只看该作者

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