当前位置:问答 > 老师好请问21年4季度所得税少报400多万成本,我怎么处理好呢?更正申报还是调整账套,怎么调整呢
 
小方(一茗)
发表于 7天前    类别: 会计实操
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老师好请问21年4季度所得税少报400多万成本,我怎么处理好呢?更正申报还是调整账套,怎么调整呢
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你好欢迎提问。如果21年4季度所得税少报400多万成本,而且在2021年汇算清缴时也没有纳税调减,只能账套调整了,分录如下: ①结转成本 借:以前年度损益调整 贷:库存商品 ②调减所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 ③将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 注意:第一、由于21年4季度所得税申报期已经过去很久,所以你们自己更正申报不可能了;即使能够更正申报也要取得税务机关的同意才可以进行,更正申报后就会增加2021年弥补的亏损的金额,在以后年度弥补亏损了。第二、如果税务部门同意可以用2022年的应交所得税冲抵或退还对应多交的企业所得税,可以编制上述分录②。
2023-01-28 00:38:59  只看该作者