老师好，21年4季度季度所得税报表少报了400万成本，我们还是亏损没有缴纳企业所得税！我怎么处理好呢？-问答

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小方（一茗）

发表于 7天前类别：会计实操

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老师好，21年4季度季度所得税报表少报了400万成本，我们还是亏损没有缴纳企业所得税！我怎么处理好呢？

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李书义视频课程 8 即将直播 2

如果你们少报了400万元成本，假设调整后亏损，不涉及企业所得税，可以如下调整：借：以前年度损益调整贷：库存商品（或原材料等）同时借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整也就是你们的亏损额加大了，最好事先和税务沟通一下，看看能否申报更正或在2022年汇算清缴时候能否一并调整，增加亏损弥补金额，不论如何保持账务与税务资料统一一致。

2023-01-28 08:57:23 只看该作者

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