欢迎你的提问,给你拜年。如果你们不想惊动税务局,你们可以内部处理,也就是不税前扣除冲减利润了,因为没有加大成本,没有影响应纳税所得额,税务即使稽查出来也无所谓啦,见下分录;但是如果惊动税务就会面临你们要提供专项说明了,税务同意后可以税前扣除,不同意则不可以税前扣除。
借:利润分配-未分配利润
贷:库存商品
但是如果内部处理(见上分录),你们只能吃亏了,因为无法税前扣除和抵减应纳税所得额了;也可以平均计入2023年度,一旦税务发现在行解释吧。建议和领导商议一下为好,避免领导埋怨你。
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