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老师好请问，19年买的电脑和空调，当时直接进了管理费用支持，没有进去固定资产科目，现在怎么补救措施？
小方（一茗）
发表于 7天前 类别： 会计实操
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老师好请问，19年买的电脑和空调，当时直接进了管理费用支持，没有进去固定资产科目，现在怎么补救措施？
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李书义
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如果希望补救，还原固定资产原来形态，因为是很早的以前年度，就需要以前年度损益调整科目了，分录如下。 1、恢复固定资产原值（也就是当初计入管理费用的金额） 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 2、补提折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 3、上述调整后如果涉及所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 4、将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
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2023-03-02 01:10:52
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