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小方(一茗)
发表于 7天前    类别: 会计实操
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老师好请问,小规模有限公司21年10月份营业执照变更法人了,当时只变更了营业执照,一直没有去税务局变法人,今年本月才去税务局变更法人手续,要求提供21年9月份的财务报表!21年9月份显示盈利16万,要求缴纳个税!专管员暗示报表显示盈利就得缴纳个税,暗示修改,怎么修改呢?急疯了
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共1条回答
是的,变更法人如果涉及变更原来的股东,就视同原来股东出售股权了,这样就要涉及个税了。 如果希望将2021年9月份财务报表修改为亏损,有三种方法: 方法一、直接修改报表,增加成本费用,将盈利直接变为亏损,但是人为修改,没有体现实际情况,故而存在税务风险,如果税务暗示而且你们和税务关系不错情况下可以考虑采用。 方法二、找出2021.01-2021.09期间的成本费用少记的差错,做出专项报告给税务,税务批准后调整增加该期间成本费用,致使2021.09报表亏损。该方法较为合理正规,但是有一定难度。 方法三、如果你们采取增资扩股的方式,将新的股东引入,其他股东投资不变,可以免于个所税的。 好了仅供参考,具体以当地税务规定为准。
2023-03-22 12:43:07  只看该作者