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小方（一茗）

发表于 7天前类别：会计实操

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老师好请问，小规模公司，17年成立，没有收支业务空报，19年至22年底挂了3个人养老保险申报了个税，都是个人自己承担，个人把钱打进公司账户缴纳养老保险费！23年1月份开始正常运营开发票了，请问19年至22年12月前缴纳保险费的账务怎么处理呢？怎么衔接

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1、由于19年至22年底挂了3个人养老保险申报了个税，都是个人自己承担，个人把钱打进公司账户缴纳养老保险费！？答：既然个人承担，把钱也打入了公司，那么缴纳保险时候计入其他应收款，收到款项冲减其他应收款就是了。 2、23年1月份开始正常运营开发票了，怎么衔接？答：那您就按照正式员工的社保处理方法处理就是了。也就是企业负担部分计入成本费用，个人负担部分计入往来在工资薪金中扣回冲账。

2023-04-01 00:10:15 只看该作者

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