问题一小规模22年3季度收入多记了9.5万元,我现在怎么处理好呢,改去年3季度账套还是在汇算清缴时调减掉?汇算清缴调减相关分录?
答:去年已经结账,不能在再修改去年账套了,建议您在汇算清缴时候纳税条件,条件后的会计分录如下:
借:以前年度损益调整
贷:应收账款(银行存款等)
如果涉及退税
借:应交税费-所得税
贷:以前年度损益调整
收到退税
借:银行存款
贷:应交税费-所得税
将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
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