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发表于 7天前    类别: 会计实操
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劳务公司开给总包20万劳务票,其中包含18万实发工资由总包代发,那差额2万总包怎么做账,审计能通过吗
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共3条回答
欢迎提问,如果你们是总包公司,代发工资,收到专用发票后的账务处理如下: 借:合同履约成本——工程施工——劳务分包合同成本 19.42 应交税费——应交增值税(进项税额) 0.58 【(支付劳务公司部分劳务款2+通过农民工工资专户代发农民工工资18)÷(1+3%)×3%=0.58】 贷:银行存款——通过总承包方农民工工资专户代发农民工工资 18 银行存款—对外公户支付劳务公司劳务款 2 注意:上述进项税额是假设20万为含税价格税率为3%情况下计算进项税额,您可以根据开具的专用发票税额直接编制分录就是了。
2023-04-29 01:49:28  只看该作者
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2023-04-28 18:58:27  只看该作者
谢谢老师
2023-04-29 09:15:52  只看该作者