老师好请问，年度所得税汇算清缴，一部分没有发票做纳税调增，调增后还是亏损很多不涉及税金问题，怎么处理呢？我应该把公司-问答

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小方（一茗）

发表于 7天前类别：会计实操

阅读85/ 回复2

老师好请问，年度所得税汇算清缴，一部分没有发票做纳税调增，调增后还是亏损很多不涉及税金问题，怎么处理呢？我应该把公司账上数据跟企业所得税汇算清缴数据完全一样吗？比如4万不可能发票我怎么做分录呀？借方未分配利润4万元，贷方4万元什么科目呢？谢谢

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李书义视频课程 8 即将直播 2

汇算清缴后，企业经过调整，不需要补缴企业所得税、也没有需要退的预缴企业所得税的情况下，不需要做账务处理。这里要注意：以前年度结账后是不可以随意改变的，纳税调整也是针对最终结果是否补税或退税为依据进行调整的，如果不涉及补税或退税汇算清缴后就无需账务处理和调整今年的财务报表了。因为汇算清缴是按照税法进行的；而会计做账是按照会计法做账，所以账本数据无需和汇算清缴的数据完全一样，不一致也属于正常情况。

2023-05-04 14:53:06 只看该作者

小方（一茗）视频课程 8 即将直播 2

这回懂了，谢谢老师

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2023-05-04 16:12:40 只看该作者

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