老师好请问，2022年度所得税汇算清缴我做了纳税调增，跟224季度报表不一样了，年度财务报表我怎么填报？按照我2022年-问答

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小方（一茗）

发表于 7天前类别：会计实操

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老师好请问，2022年度所得税汇算清缴我做了纳税调增，跟224季度报表不一样了，年度财务报表我怎么填报？按照我2022年4季度的财务报表还是按照汇算清缴调增后的数据填报！不会了谢谢老师

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注意不论如何调增调减，也不管汇算清缴后和四季度财务报表如何如何不同，汇算清缴财务报表就是按照2022年末的报表填写。因为汇算清缴调整的时损益类项目，多退少补，而财务报表数据与汇算清缴调整无关，所以汇算清缴填写的财务报表应该调整之前的数据资料，也就是2022-12份的财务报表，再者这样才能体现调整前的数据资料，也为汇算清缴纳税调整提供一个基础数据，否则来龙去脉就不清楚了。

2023-05-10 00:39:47 只看该作者

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