2023年5月1号起,《社会保险基金监督举报工作管理办法》施行。代缴社保不仅违法违规,国家还鼓励公众举报,最高能得到10万元奖励。一旦被查到后,不仅你之前缴的可能会被清零,还有可能上严重失信人名单,影响征信。更重要的是,这会直接导致你以后无法正常享受社保的利益,退休前的五险一金,甚至退休后的终身医疗、养老金都可能有影响!社保对每个人都非常重要,特别是医疗和养老,关系到绝大多数人终身的生活水平与质量,绝对不能有任何闪失。下面对你和你公司的危害。
01、财务风险
为别人挂社保,那么你就要有劳动合同、工人的工资基数——这个工资基数是需要通过员工工资卡的银行流水来确认的,也就是说你为他人缴纳社保,就必须为他人发放工资。之后,这个人在把他的工资返还给你,或者他先把钱给你!
这个过程讲起来比较简单,但是风险是非常大的:
在税务管理部门,是能够查到你公司所有人的工资收入的,也就是说你必须真的把工资发给这个人了,你才能替他缴社保。
而这个人是没有办法把工资再还给公司的——因为没法入账。如果他把这个钱还给你个人,长此以往,这就是一个逃税漏税行为。
02、劳动纠纷
替别人挂靠社保,那么你一定要和他签订劳动合同,替他交社保。如果有一天,他坑你一把,他说你没有给他发工资,去劳动仲裁,一告一个准,你还得赔他钱。
所以千万不要帮别人在你的公司挂靠社保,后患无穷,甚至可以说有百害而无一利!
下面了解一下处罚的巨大风险:
1、缴费基数、工资收入、个税必须对应,否则监管处罚风险巨大。
只要帮别人空挂社保,在法律上其就为公司员工,那是不是应该发工资啊?是不是应该交个税啊?这三者必须挂钩。而且基数对应。否则社保中心和税务局的处罚,随时会降临在头上。
现社保中心数据同税务局共享,两者不一致随时会被社保中心处罚。所以空挂社保需要做劳动合同,工资发放,社保缴纳,个税申报,这4个动作,缺一都不行。
2、空挂社保后,个人需将公司垫付费用,还给公司,这涉及巨大税务风险。
3、空挂社保可以降低企业利润,同样也降低所得税。
这是一把双刃剑,如果企业未来要融资或上市,这就是一件坏事。如果企业不需要做什么资本运作,那省点税是件好事。因为多一个人头,多发一份工资,企业利润肯定降低了,自然企业所得税也降低了。
那有人就说空挂社保不发工资,行不行?那告诉你风险更大。
4、这将对双方进行处罚。
个人可能会被取消未来的社保待遇,企业可能会因为“企业伪造材料为非本单位职工代缴社会保险费”而受到行政处罚,严重的可能会上社保黑名单。
5、而且空挂人如果去申请劳动仲裁,要求补发工资,基本上是一告一个准儿。会按照存续期间合同工资的两倍补发。
所以帮人空挂社保是一件风险比较大的事。看上去是帮人忙了,但其实是将企业推入一个危险的境地。目前任何监管部门的一项处罚,都是金额巨大的,而且处理过程都是繁琐复杂的。
在网上曾经有这样一个案例,公司跟某员工签订协议,该员工以自己的名义交社保,公司应该承担的社保费用以工资的形式发放到该员工的账户里。后来,因为岗位变动,该员工因岗位不满意,把公司告上法庭,因该员工的社保一直是以个人名义缴纳,法定支持了员工的主张,责令公司补偿了该员工从入职以来公司应该承担的社保统筹部分,社保是国家规定的法定义务,在法律面前,任何协议都无效。
别人把社保挂靠在你的公司,对你的公司一定是有影响的,弊大于利!
买社保,无论是对个人、对企业、对国家都是一件重要的事情。既然是重要的事情,那么国家相关部门是高度重视的。尤其是社保局、税务局等经办管理机关,对个人和企业交纳社保是全程监督。尤其是对非法替企业外面人员代购买社保事件,发现一个处罚一个。
另外,这些国家经办管理机关,一旦发现你这个企业有代外面的人空挂社保,那么,首先,你这个公司在他们那里就“备案”了。也就是不相信你这个公司的信誉了,以后将作为重点监督检查对象了,愣是让你一点空子没得钻。
另外,税务局或人社局还会经常派人来检查,这样对你的公司客户会造成一定的不良影响,间接的影响到你公司的生意。
当然,如果你资料和账务做得好,没有被发现,那么也就不存在这个问题了。但是,你能保证后面哪天不会被发现,或者说被员工举报呢?
03
挂靠代缴社保是违规行为
这一点人社部早已经明确了,挂靠代缴社保,是违背劳动法的规定的。缴纳社保,双方必须建立真实的劳动关系,但是挂靠社保是伪造、虚构劳动关系,是弄虚作假,所以这是违法违规的,是面临很大的法律风险的。
1、面临财务风险,可能被行政处罚,罚款
要知道,从2020年11月起,10多个省份的社保费交给税务部门征收。不要小瞧这个变动,税务部门掌握着工资的大数据,社保、个税、工资基数是否一致,很容易稽查出来。
所以,你给别人挂靠代缴社保,要伪造工资表,要为其缴纳个税,否则一旦被发现其中的猫腻,就要面临罚款等行政处罚,进而影响企业的信用评级。
2、老板、负责人可能被纳入社保黑名单
而且,还有一个严重的后果,这其实涉嫌伪造、欺诈方式骗取社保待遇,被发现可能被纳入社保信用黑名单,遭到各个部门的联合惩戒,老板或者负责人可能会限制乘坐飞机、高铁,以后出差出行都会面临极大的限制,寸步难行的感觉,你愿意尝试吗?
3、增加人力成本,容易引发劳动纠纷
另外,成本也会增加,随着员工数增加,可能会导致你缴纳更多的残疾人就业保障金。而且,如果对方以社保缴纳记录,要求你补发工资、个税,你就会面临得不偿失的,很容易引发纠纷的。
所以,给别人挂靠社保,公司面临的负面风险比较大,不建议操作,否则可能因小失大,影响公司的长远发展。
既然不能挂靠公司,目前最简单的方式,就是通过灵活就业的身份自己交社保,直接到社保部门或税务社保部门线上或柜台就可以办理。
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