请问老师,预收货款开增值税专用发票,当月货还没发,增值税申报报怎么填写申报,税务销售额和财务销售额不一致,有风险吗?-问答

蔡正东

发表于 7天前类别：会计实操

阅读26/ 回复1

请问老师,预收货款开增值税专用发票,当月货还没发,增值税申报报怎么填写申报,税务销售额和财务销售额不一致,有风险吗?

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您好，欢迎提问。首先按照税法相关规定，开具发票了增值税就要确认收入和计提销项税额，就应当按照其相关金额纳税申报。而企业所得税由于会计准则规定收入确认时点与税法规定收入确认时点有所不同，在此情况下，税务销售额和财务销售额不一致属于正常情况，但是就要按相关规定进行税会差异的调整了。

2023-07-31 23:25:23 只看该作者

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