首先电子发票开具后不能作废，纳税人开具蓝字发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，或者因销货方部分退回及发生销售折让的，无论当月或者跨月均需按规定开具红字电子发票。由于增值税电子发票具有可复制性，无法回收的特点，因此增值税电子发票一旦开具不能作废。发票开具后，如发生开票有误、销货退回或销售折让等应开具红字增值税电子发票，无需退回增值税电子发票。 其次在开具红字发票的时候，需要填写增值税专用发票红字信息表，增值税专用发票冲红流程共两个部分，先开具红字信息表，上传审核通过后再根据红字信息表开具红字增值税专用发票冲红。增值税专用发票红字信息表，在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式，分别是购买方申请和销售方申请，但无论谁申请均应通知对方以便进行相应会计处理。 最后将电子普票和专票开票流程提供与你，仅供参考： 01、增值税普通发票红冲方式 注意：增值税电子普通发票一旦开具不能作废，只能开具负数发票冲红（电子发票开错不管是本月或跨月只能冲红，不能直接作废）。 第一步：【发票管理】——【负数发票填开】——【增值税普通发票负数】。 第二步：弹出“销项正数发票代码号码填写、确认”，选择开具负数发票原因，点击【确定】。 第三步：填写需要冲红的销项正数发票的“发票代码”与“发票号码”，选择填开日期，点击【下一步】。 第四步：确认发票信息后，点击【确定】,查看开具的发票信息，无误后点击【开具】即可。 02、增值税专用发票红冲方式 注意：增值税专用发票冲红流程共两个部分，先开具红字信息表，上传审核通过后再根据红字信息表开具红字增值税专用发票冲红。 增值税专用发票红字信息表 在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式，分别是购买方申请和销售方申请，我们以购买方申请为例详细解释。 第一步：进入开票软件——【发票管理】——【红色信息表】——【增值税专用发票红字信息表填开】——选择【购买方申请】，填写【已抵扣】或【未抵扣】。 第二步：当选择已抵扣时，让对方开具红字信息表提供给我们，然后我们根据对方提供的红字信息表进行开具负数（红冲发票），只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点击【下一步】进入填开界面；选择未抵扣时，应根据实际情况勾选原蓝字发票的征税方式，选择日期，填写对应蓝字发票代码和发票号码。 对于填写完成的红字信息表，纳税人可以直接点击【上传】，税务机关联网审核，等上传提示【审核成功】后，直接在【增值税专票红字信息表审核下载】中下载审核通过的信息表开具红字发票。 增值税专用发票红字信息表 第一步：点击【发票管理】——【负数发票填开】——【增值税专用发票负数】，选择已审核下载的红字信息表，点击【确定】。 第二步：备注栏显示对应的红字信息表编码，确认发票无误后，点击【开具】即可。