老师您好！我公司是一般纳税人，取得下游工程施工企业税率为1%的增值税专用发票，请问我公司怎样计算组成计税价格。如果我公司-问答

胡宏林13887728651

发表于 7天前类别：会计实操

阅读75/ 回复1

老师您好！我公司是一般纳税人，取得下游工程施工企业税率为1%的增值税专用发票，请问我公司怎样计算组成计税价格。如果我公司按施工成本确认销售收入的话，能否按我公司9%的税率倒推下游施工企业税率为1%的增值税发票的组成计税价格。谢谢！

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不可以，因为按照成本确认收入只能是你们自己的产品视同销售情况下，没有任何价格资料情况下采用的，组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×（1+成本利润率）。而下游的组成计税价格从票面看只能是含税价格（1+1%）。

2023-09-13 06:51:58 只看该作者

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