你好老师我公司的社保费不是按时交的在银行自动扣款有时没钱扣不了下次有钱再扣银行扣款单跟税局-问答

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古

发表于 7天前类别：会计实操

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你好老师我公司的社保费不是按时交的在银行自动扣款有时没钱扣不了下次有钱再扣银行扣款单跟税局打印出来的完税凭证金额不一样我按哪个金额做账如果按银行的那完税凭证还要附上吗金额不一样怎么作为原始凭证呢

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实际上，这里有个概念问题。社保费的应当按照权责发生制原则计提并计入相关成本费用，同时计入往来科目，待支付款后以银行回单冲减往来就是了，也就是说计提和付款是两回事，各做各的互不影响。至于银行扣款单跟税局打印出来的完税凭证金额不一样也无所谓，但是按照税务规定如果在明年汇算清缴之前还没有支付，那没有支付的对应计提的社保费用就不可以税前扣除了。计提的时候以完税凭证以及社保明细单为依据做账；支付时以银行回单为依据做账。

2023-09-15 23:12:52 只看该作者

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