老师您好，请问小规模申报的未开票收入，在转为一般纳税人后开票，申报负数该怎么填写？谢谢-问答

时光lm

发表于 7天前类别：会计实操

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老师您好，请问小规模申报的未开票收入，在转为一般纳税人后开票，申报负数该怎么填写？谢谢

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您好欢迎你的提问。总局明确规定，纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为，需要补开增值税发票的，应当按照原适用税率补开。所以您可以按照小规模期间的税率开具发票，申报时用负数冲回原来的收入和税额就是了。

2023-10-21 04:45:56 只看该作者

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