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你好老师 我公司是自产自销不需要缴纳增值税 可是发票开错了 开出1%的增值税 次月红冲后 怎么做分录
古
发表于 7天前 类别： 会计实操
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你好老师 我公司是自产自销不需要缴纳增值税 可是发票开错了 开出1%的增值税 次月红冲后 怎么做分录 月末怎么结转 不需要缴纳的税金是不是要转到营业外收入去呢？
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共3条回答
李书义
视频课程 8
即将直播 2
如果你们是小规模纳税人，分录如下—— 上月分录： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 本月冲红的账务处理： 借：银行存款红字 贷：主营业务收入红字 应交税费-应交增值税 红字 本月重新开具的分录： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 小规模纳税人减免增值税计入其他收益（执行企业会计准则）/营业外收入（执行小企业会计准则）
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2023-11-12 07:48:05
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古
视频课程 8
即将直播 2
老师接着上个问题 上月已经结转了利润 本月如何结转利润呢
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2023-11-14 11:29:51
只看该作者
李书义
视频课程 8
即将直播 2
与上月相同
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2023-11-14 14:01:18
只看该作者
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