老师好请问，一般纳税人，以前年度已抵扣的发票，本月退货收到红冲发票，红票材料40000元、税金5200元，合计45200-问答

小方（一茗）

发表于 7天前类别：会计实操

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老师好请问，一般纳税人，以前年度已抵扣的发票，本月退货收到红冲发票，红票材料40000元、税金5200元，合计45200元！怎么做分录？

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收到红字发票账务处理：借：库存商品 - 40000 贷：应交税费_应交增值税_进项税额转出 5200 贷：应付账款 -45200 因此收到红字专用发票对应的进项税额，会计科目入到“应交税费_应交增值税_进项税额转出”，这样才能跟纳税申报表匹配上。

2024-03-31 03:45:25 只看该作者

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