老师，请教一下，我购买了 一批原材料，含税价是42985，供应商开专票也是42985元，但是我支付款项是42950元，供应商说35元不要了，这个我怎么入账，多出的35元应该怎么处理， 1. 是按付款价格42950/1.13入成本， 2. 还是按开票金额42985/1.13入成本，然后把未付的35元记入财务费用， 那种更加合理点