老师好。上一任会计在做18年账的时候有20000多的费用作为经费在账面已经扣下。。并没有做预付账款。而这笔合计20000-问答

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如果你去年没有发票但是入账记入费用了，发票当时未到，等到2019.07发票才到，是不是？如果是，应该这样处理，由于去年的成本费用，发票没有到，2019.05.31前还未到达，应该纳税调整。而2019.07发票到达显然已经超过这一期限，可以记入今年的成本费用，但是要向税务备案了，税务同意才可以。如果你们没有调整，按规定就属于延迟调整，延迟纳税了，应该被罚款了。但是考虑你们金额不大，如果和税务商量一下，有可能税务就谅解了，，。

2019-09-03 09:23:27 只看该作者

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有发票。已经入账。。但是钱没有给。钱是2019.7月才给的钱。。但是2019年7月划走这笔钱怎么做账。在去年这钱已经做经费在账面划走啦。

2019-09-09 08:42:33 只看该作者

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如果5.31前发票到达，属于正常情况了，，就不用找税务局了，将发票附在去年费用凭证后面就是了，这样便于查找稽查。 2019.07付款分录问题，你看看去年你的费用对应的会计科目是什么，如果当初记入预提费用，那就冲回就是了，，也就是什么科目冲什么。

2019-09-09 10:39:55 只看该作者

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去年记账的时候发票之类的都正常做在账里面去啦。就是之前的会计没有做预提费用。而是之前做经费支出。就不知道如何冲减。

2019-09-10 09:20:50 只看该作者