老师你好：我是小规模纳税人，均到税局代开发票，2019年7月份代开了6.5万元，2019年9月份代开了35020元，共预-问答

平心静气

发表于 7天前类别：会计实操

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老师你好：我是小规模纳税人，均到税局代开发票，2019年7月份代开了6.5万元，2019年9月份代开了35020元，共预缴了2913.2元增值税，季度合计代开了100020元发票，未达销售额起征点，请问税局是否要退回我司税款呢？未过起征点销售额填在增值税申报表的哪一行呢?

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如果代开专票，税务当时扣缴增值税和附加税在一般情况下是不会退还的（即使你销售额≤30），除非退货开红票。纳税申报时候你要将代开的专票填入主表的第2行（税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额），对应已交的增值税填入23行（本期预缴税额）。

2019-10-06 13:19:36 只看该作者

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谢谢老师！

2019-10-08 09:54:59 只看该作者

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老师我忘了告诉你是到税局代开专票，这样有税收优惠吗

2019-10-08 09:56:24 只看该作者

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