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雨后凡尘123

发表于 7天前类别：会计实操

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老师，我们9月代开了这张专票，其中有一张需要作废，跨月冲红，账务处理该怎么做？9月这两笔都需要做账吗？城建税减半征收，地方教育附加，教育附加免征，怎么做账务处理，

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①对于作废发票的开具，不需要编制任何会计分录。 ②对于冲红发票的开具，需要编制会计分录如下—— 借：应收账款或银行存款等（红字）贷：主营业务收入等（红字）应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）借：主营业务成本（红字）贷：库存商品等（红字） ③关于附加税，建议你先问问能否退回，如果能够退回分录如下借：税金及附加红数贷：应交税费红数收到退回附加税分录如下借：银行存款贷：应交税费

2019-10-09 01:32:20 只看该作者

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